Основные изменения и тренды.
- Основные изменения и тренды в законодательстве, правоприменительной практике, которые влияют на налоговую оптимизацию и снижение налоговых рисков.
- То, без чего нельзя начинать налоговую оптимизацию.
- Существует ли запрет на налоговую оптимизацию.
- Граница между хорошей и плохой оптимизацией.
- Статья 54.1 НК РФ (пределы осуществления прав налогоплательщиком), необоснованная налоговая выгода: самое важное.
- Проблемные зоны: фиктивные сделки (отсутствие реальности операций), деловая цель, приоритет существа над формой, искажение в налоговых целях.
- Налоговые ловушки (необоснованные налоговые потери): что такое и как их избежать.
- Налоговая самодиагностика (налоговый бенчмаркинг) как способ поиска налоговых резервов и снижения налоговых рисков.
- Налоговая нагрузка и порядок ее расчета. Как налоговики используют данные по налоговой нагрузке и рентабельности по отраслям. Доля вычета НДС. Налоговые льготы.
- Налоговые риски и пути их снижения: ситуации, которые приводят к налоговым рискам, оценка и работа с налоговыми рисками. Создание карты налоговых рисков. Критерии самостоятельной оценки рисков налогоплательщиками: мнение ФНС.
- Ошибки налоговой оптимизации: примеры судебной практики.
- Схемы, которые не рекомендуется применять.