ТЕМА: Ключевые изменения в расчете заработной платы в 2025 году. Налоговая оптимизация по НДФЛ, страховым взносам и отчетности. Усиление ответственности в сфере персональных данных и воинского учета.
1. Электронный реестр воинского учета. Нормативно-правовая база. Передача информации в военкомат о приеме, переводе, увольнении и др. через «Реестр Воинского учета».
2. Трудовые гарантии участникам СВО. Изменение перечня оснований для приостановления срока трудового договора. Уточнение даты окончания военной службы. Возобновление трудового договора после мобилизации: алгоритм действий. Право на ежегодный оплачиваемый отпуск в удобное время независимо от стажа работы. Дополнительные гарантии Ветеранам боевых действий и работникам, удостоенных звания Героя России. Страховой стаж мобилизованного для оплаты пособий.
3. Особенности регулирования труда наставников. Содержание, сроки, форма и оплата наставничества в трудовом договоре. Разграничение понятия наставничества и стажировки.
4. Дистанционный труд в РФ и за рубежом. Совместительство, районный коэффициент, неполное рабочее время. Особенности прекращения трудовых отношений дистанционными работниками.
5. Защита персональных данных. Увеличение суммы штрафов с мая 2025 года. Разграничение ответственности. Введение оборотных штрафов. Уголовная ответственность за хранение, сбор или использование персональных данных, полученных незаконным путем.
6. Режим работы и оплата труда. Нормальное, сокращенное и неполное рабочее время. Оплата за работу в выходной или нерабочий праздничный день. Оплата сверхурочной работы при поденном и суммированном учете рабочего времени. Доплата при замещении временно отсутствующего работника.
7. Расчет среднего заработка. Расчетный период и его изменение. Выплаты, учитываемые в среднем заработке. Особенности учета премий. Компенсация за нарушение срока выплаты отпускных.
8. Гарантии и компенсации. Компенсации дистанционщикам, за время нахождения работника в служебных командировках, за разъездной характер работы и при вахтовом методе работы. Расчеты с работниками - донорами. Дополнительные выходные дни для ухода за детьми-инвалидами.
9. Удержания из заработной платы. Виды и предельные размеры удержаний: обязательные, по инициативе работодателя и по заявлению работника. Взыскание сумм за неотработанные дни отпуска: возможности и ограничения. Уточненная налоговая отчетность при возврате денежных средств.
10. Увольнение. Основания, сроки и расчеты при увольнении. Отпуск с последующим увольнением. Сокращение персонала. Провокационные мероприятия в кадровой работе. Правила расчета необлагаемого НДФЛ размера выплат при увольнении. Компенсация при увольнении неиспользованных отгулов за работу в выходные. Увольнение за длительный прогул. Восстановление работника по суду. Зачет выплат при увольнении, компенсация за нарушение срока выплаты.
11. Закон о Занятости населения. Формы и сроки отчетов для ЦЗ. Порядок квотирования инвалидов, среднесписочная численность для расчета квоты. Режим работы инвалидов для выполнения квоты. Выполнение квоты за счет сотрудников другого работодателя. Электронные справки об инвалидности.
12. Межведомственные комиссии по борьбе с задержками зарплаты. Реализация мер против задержки зарплат в ТК РФ. Профилактика и мониторинг. Содействие в погашении долга по зарплате.
13. Единый налоговый счет и платеж. Сроки и порядок информирования ФНС о совокупной обязанности. Новая справка о сальдо ЕНС. Новые правила начисления пеней в 2025 году.
14. НДФЛ. Новые базы и их прогрессивная шкала ставок НДФЛ. Обновленные коды доходов и вычетов. Вычеты на детей – новые размеры и предел дохода. Налоговый вычет за ГТО. Увеличение не облагаемого НДФЛ лимита суточных при разъездной работе за границей. Расчет 6‑НДФЛ в 2025 году: форма, сроки представления, новый принцип заполнения. Новые контрольные соотношения.
15. Страховые взносы. Новая предельная величина базы по страховым взносам. Пониженные тарифы взносов для IT, РЭП, а также МСП в сфере обрабатывающих производств. Уточнение срока действия льготного тарифа 7,6 процента. Новая форма РСВ и ее контрольные соотношения. Контрольные соотношения РСВ и ПСФЛ. Уточненная отчетность и ее налоговые последствия.
16. Социальный фонд России. Состав и особенности формы ЕФС-1. Сроки сдачи ЕФС-1 по разделам и подразделам. Условия и сроки представления подраздела 1.2 в межотчетный период.
17. Пособия. Реализация порядка расчета пособий в рамках обмена данных с СФР: запрос данных о среднем заработке и обновленные возможности СЭДО. Особенности назначения пособий исполнителям по ГПД, совместителям и демобилизованным. Прямые выплаты пособия на погребение через СФР.
18. Взносы на травматизм. Последствия нарушения срока подтверждения ОКВЭД. Порядок расчета и сроки уплаты взносов на травматизм. Квартальная отчетность по травматизму в разделе 2 ЕФС-1.
19. Особенности сотрудничества с самозанятыми гражданами. Уточнение статуса исполнителя. Кадровые и налоговые последствия переквалификации договора ГПХ в трудовой договор.
20. Изменения в порядке привлечения и использования иностранных работников. Реформа привлечения иностранной рабочей силы. Реестр контролируемых лиц и режим высылки. Сокращение сроков пребывания безвизового иностранца. Стоимость патента в 2025 г. Ограничения по привлечению с иностранных работников. Поправки в закон о правовом положении иностранных граждан.
Ответы на вопросы и практические рекомендации.
1. Электронный реестр воинского учета. Нормативно-правовая база. Передача информации в военкомат о приеме, переводе, увольнении и др. через «Реестр Воинского учета».
2. Трудовые гарантии участникам СВО. Изменение перечня оснований для приостановления срока трудового договора. Уточнение даты окончания военной службы. Возобновление трудового договора после мобилизации: алгоритм действий. Право на ежегодный оплачиваемый отпуск в удобное время независимо от стажа работы. Дополнительные гарантии Ветеранам боевых действий и работникам, удостоенных звания Героя России. Страховой стаж мобилизованного для оплаты пособий.
3. Особенности регулирования труда наставников. Содержание, сроки, форма и оплата наставничества в трудовом договоре. Разграничение понятия наставничества и стажировки.
4. Дистанционный труд в РФ и за рубежом. Совместительство, районный коэффициент, неполное рабочее время. Особенности прекращения трудовых отношений дистанционными работниками.
5. Защита персональных данных. Увеличение суммы штрафов с мая 2025 года. Разграничение ответственности. Введение оборотных штрафов. Уголовная ответственность за хранение, сбор или использование персональных данных, полученных незаконным путем.
6. Режим работы и оплата труда. Нормальное, сокращенное и неполное рабочее время. Оплата за работу в выходной или нерабочий праздничный день. Оплата сверхурочной работы при поденном и суммированном учете рабочего времени. Доплата при замещении временно отсутствующего работника.
7. Расчет среднего заработка. Расчетный период и его изменение. Выплаты, учитываемые в среднем заработке. Особенности учета премий. Компенсация за нарушение срока выплаты отпускных.
8. Гарантии и компенсации. Компенсации дистанционщикам, за время нахождения работника в служебных командировках, за разъездной характер работы и при вахтовом методе работы. Расчеты с работниками - донорами. Дополнительные выходные дни для ухода за детьми-инвалидами.
9. Удержания из заработной платы. Виды и предельные размеры удержаний: обязательные, по инициативе работодателя и по заявлению работника. Взыскание сумм за неотработанные дни отпуска: возможности и ограничения. Уточненная налоговая отчетность при возврате денежных средств.
10. Увольнение. Основания, сроки и расчеты при увольнении. Отпуск с последующим увольнением. Сокращение персонала. Провокационные мероприятия в кадровой работе. Правила расчета необлагаемого НДФЛ размера выплат при увольнении. Компенсация при увольнении неиспользованных отгулов за работу в выходные. Увольнение за длительный прогул. Восстановление работника по суду. Зачет выплат при увольнении, компенсация за нарушение срока выплаты.
11. Закон о Занятости населения. Формы и сроки отчетов для ЦЗ. Порядок квотирования инвалидов, среднесписочная численность для расчета квоты. Режим работы инвалидов для выполнения квоты. Выполнение квоты за счет сотрудников другого работодателя. Электронные справки об инвалидности.
12. Межведомственные комиссии по борьбе с задержками зарплаты. Реализация мер против задержки зарплат в ТК РФ. Профилактика и мониторинг. Содействие в погашении долга по зарплате.
13. Единый налоговый счет и платеж. Сроки и порядок информирования ФНС о совокупной обязанности. Новая справка о сальдо ЕНС. Новые правила начисления пеней в 2025 году.
14. НДФЛ. Новые базы и их прогрессивная шкала ставок НДФЛ. Обновленные коды доходов и вычетов. Вычеты на детей – новые размеры и предел дохода. Налоговый вычет за ГТО. Увеличение не облагаемого НДФЛ лимита суточных при разъездной работе за границей. Расчет 6‑НДФЛ в 2025 году: форма, сроки представления, новый принцип заполнения. Новые контрольные соотношения.
15. Страховые взносы. Новая предельная величина базы по страховым взносам. Пониженные тарифы взносов для IT, РЭП, а также МСП в сфере обрабатывающих производств. Уточнение срока действия льготного тарифа 7,6 процента. Новая форма РСВ и ее контрольные соотношения. Контрольные соотношения РСВ и ПСФЛ. Уточненная отчетность и ее налоговые последствия.
16. Социальный фонд России. Состав и особенности формы ЕФС-1. Сроки сдачи ЕФС-1 по разделам и подразделам. Условия и сроки представления подраздела 1.2 в межотчетный период.
17. Пособия. Реализация порядка расчета пособий в рамках обмена данных с СФР: запрос данных о среднем заработке и обновленные возможности СЭДО. Особенности назначения пособий исполнителям по ГПД, совместителям и демобилизованным. Прямые выплаты пособия на погребение через СФР.
18. Взносы на травматизм. Последствия нарушения срока подтверждения ОКВЭД. Порядок расчета и сроки уплаты взносов на травматизм. Квартальная отчетность по травматизму в разделе 2 ЕФС-1.
19. Особенности сотрудничества с самозанятыми гражданами. Уточнение статуса исполнителя. Кадровые и налоговые последствия переквалификации договора ГПХ в трудовой договор.
20. Изменения в порядке привлечения и использования иностранных работников. Реформа привлечения иностранной рабочей силы. Реестр контролируемых лиц и режим высылки. Сокращение сроков пребывания безвизового иностранца. Стоимость патента в 2025 г. Ограничения по привлечению с иностранных работников. Поправки в закон о правовом положении иностранных граждан.
Ответы на вопросы и практические рекомендации.
