Программа будет дополнена в случае принятия ко дню проведения семинара законов, вносящих изменения и дополнения в ТК РФ, НК РФ и других законодательных актов, имеющих отношение к проведению расчетов с работниками и налогообложению выплат.
1. Новые инструменты налогового контроля. Меры по увеличению сбора НДФЛ, борьба с незаконной налоговой оптимизацией, территориальные комиссии по противодействию нелегальной занятости. Программа АСК – НДФЛ по контролю за доходами физлиц. Налоговые риски при работе с самозанятыми. Последствия переквалификации договора ГПХ в трудовой договор.
2. Единый налоговый счет. Сроки и очередность списания обязательств с ЕНС. Правила контроля и корректировки уведомлений. Сверка с ФНС. Условия продления моратория на списание пеней.
3. НДФЛ. Совокупность налоговых баз. Особенность формирования налоговой базы по дивидендам. Материальная выгода. Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные. Размеры необлагаемых компенсаций дистанционным работникам, вахтовикам, полевым работникам. НДФЛ с дохода дистанционного сотрудника за пределами РФ. Сроки и списания НДФЛ с ЕНС в 2024 году. Форма 6-НДФЛ за 9 месяцев. Взаимоувязка разделов 6-НДФЛ с уведомлениями по НДФЛ.
3.1. ПЕРСПЕКТИВЫ НДФЛ-2025. Новые совокупности налоговых баз и прогрессивная шкала. Стандартные вычеты: новые виды, размеры и правила предоставления. Налоговый кэшбек по НДФЛ для семей с детьми. Вычет сдавшим нормы ГТО и прошедшим диспансеризацию. Автоматическое определение статуса налогового резидента с помощью АИС «Налог-3» с 2025.
4. Страховые взносы. Облагаемых и необлагаемые выплаты. Изменение тарифа при достижении базой предела. Форма РСВ за 9 месяцев. Рекомендации ФНС в части заполнении РСВ и ПСФЛ.
5. Страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Объект обложения, база и тарифы взносов на травматизм, льготы инвалидам. Отчетность по взносам на травматизм во 2 разделе формы ЕФС-1. Новая комплектация аптечки первой помощи. Новая методика по проведению СОУТ с 1 сентября 2024 года. Изменения в медицинском осмотре работников.
6. Отчетность в СФР. Форма ЕФС-1 при приемах, переводах и увольнениях, договорах ГПХ, страховом стаже за год и в межотчетный период. Рекомендации СФР по корректировке ЕФС-1.
7. Социальные пособия и выплаты. Порядок взаимодействия с СФР с 2024 года. Право на получение заработной платы и пособия по уходу за ребенком. Порядок выплаты социальных пособий исполнителям по ГПД. Выплата пособия на погребение напрямую из СФР с 2025 года.
8. Контроль за соблюдением ТК РФ. Мораторий на плановые проверки и обновленные критерии риска внеплановых проверок до 2030 года. Профилактический визиты Роструда. Новая редакция проверочных листов ГИТ. Виды и размеры ответственности за зарплатные нарушения.
9. Актуальные проблемы 2 полугодия в расчете зарплаты и трудовых отношениях. ТК РФ в редакции постановлений КС РФ по вопросам оплаты труда: оплата сверхурочных работ; правила премирования, компенсация отгулов при увольнении; правила выплаты процентов за нарушение сроков расчета с работниками; размеры выплат при увольнении по соглашению сторон. Обзор других изменений, необходимых в работе: штрафы за нарушение законодательства о персональных данных, новые гарантии участникам СВО, электронный реестр военнообязанных, новые формы отчетов в ЦЗ и новые правила выполнения квоты по приему на работу инвалидов с 1 сентября 2024 года.
10. Расчет заработной платы. Начисление заработной платы за отработанное время. Доплаты и надбавки за работу в условиях, отклоняющихся от нормальных. Компенсационные и стимулирующие выплаты. Оплата за работу в нерабочие, праздничные и выходные дни. Индексация заработной платы.
11. Расчет среднего заработка. Расчетный период и его изменение. Особенности учета премий и индексаций. Методика расчета среднего заработка для отпуска и случаев, не связанных с отпусками.
12. Подготовка к составлению графика отпусков на 2025 год. График отпусков. Отпускной стаж. Порядок округления количества календарных дней отпуска. Компенсация за отпуск при увольнении.
13. Удержания из заработной платы. Виды и предельные размеры удержаний: обязательные, по инициативе работодателя и по заявлению работника. Создание открытого реестра должников по алиментам. Счетная ошибки и неосновательное обогащение. Расчеты с работником при увольнении.
14. Особенности трудоустройства иностранных граждан. Закон о противодействии незаконной миграции. Изменение системы правовых статусов иностранцев. Создание реестра иностранных работников и их работодателей. Обязательные авансовые платежи для работы иностранцев в России.
15. Ответы на вопросы и практические рекомендации.
1. Новые инструменты налогового контроля. Меры по увеличению сбора НДФЛ, борьба с незаконной налоговой оптимизацией, территориальные комиссии по противодействию нелегальной занятости. Программа АСК – НДФЛ по контролю за доходами физлиц. Налоговые риски при работе с самозанятыми. Последствия переквалификации договора ГПХ в трудовой договор.
2. Единый налоговый счет. Сроки и очередность списания обязательств с ЕНС. Правила контроля и корректировки уведомлений. Сверка с ФНС. Условия продления моратория на списание пеней.
3. НДФЛ. Совокупность налоговых баз. Особенность формирования налоговой базы по дивидендам. Материальная выгода. Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные. Размеры необлагаемых компенсаций дистанционным работникам, вахтовикам, полевым работникам. НДФЛ с дохода дистанционного сотрудника за пределами РФ. Сроки и списания НДФЛ с ЕНС в 2024 году. Форма 6-НДФЛ за 9 месяцев. Взаимоувязка разделов 6-НДФЛ с уведомлениями по НДФЛ.
3.1. ПЕРСПЕКТИВЫ НДФЛ-2025. Новые совокупности налоговых баз и прогрессивная шкала. Стандартные вычеты: новые виды, размеры и правила предоставления. Налоговый кэшбек по НДФЛ для семей с детьми. Вычет сдавшим нормы ГТО и прошедшим диспансеризацию. Автоматическое определение статуса налогового резидента с помощью АИС «Налог-3» с 2025.
4. Страховые взносы. Облагаемых и необлагаемые выплаты. Изменение тарифа при достижении базой предела. Форма РСВ за 9 месяцев. Рекомендации ФНС в части заполнении РСВ и ПСФЛ.
5. Страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Объект обложения, база и тарифы взносов на травматизм, льготы инвалидам. Отчетность по взносам на травматизм во 2 разделе формы ЕФС-1. Новая комплектация аптечки первой помощи. Новая методика по проведению СОУТ с 1 сентября 2024 года. Изменения в медицинском осмотре работников.
6. Отчетность в СФР. Форма ЕФС-1 при приемах, переводах и увольнениях, договорах ГПХ, страховом стаже за год и в межотчетный период. Рекомендации СФР по корректировке ЕФС-1.
7. Социальные пособия и выплаты. Порядок взаимодействия с СФР с 2024 года. Право на получение заработной платы и пособия по уходу за ребенком. Порядок выплаты социальных пособий исполнителям по ГПД. Выплата пособия на погребение напрямую из СФР с 2025 года.
8. Контроль за соблюдением ТК РФ. Мораторий на плановые проверки и обновленные критерии риска внеплановых проверок до 2030 года. Профилактический визиты Роструда. Новая редакция проверочных листов ГИТ. Виды и размеры ответственности за зарплатные нарушения.
9. Актуальные проблемы 2 полугодия в расчете зарплаты и трудовых отношениях. ТК РФ в редакции постановлений КС РФ по вопросам оплаты труда: оплата сверхурочных работ; правила премирования, компенсация отгулов при увольнении; правила выплаты процентов за нарушение сроков расчета с работниками; размеры выплат при увольнении по соглашению сторон. Обзор других изменений, необходимых в работе: штрафы за нарушение законодательства о персональных данных, новые гарантии участникам СВО, электронный реестр военнообязанных, новые формы отчетов в ЦЗ и новые правила выполнения квоты по приему на работу инвалидов с 1 сентября 2024 года.
10. Расчет заработной платы. Начисление заработной платы за отработанное время. Доплаты и надбавки за работу в условиях, отклоняющихся от нормальных. Компенсационные и стимулирующие выплаты. Оплата за работу в нерабочие, праздничные и выходные дни. Индексация заработной платы.
11. Расчет среднего заработка. Расчетный период и его изменение. Особенности учета премий и индексаций. Методика расчета среднего заработка для отпуска и случаев, не связанных с отпусками.
12. Подготовка к составлению графика отпусков на 2025 год. График отпусков. Отпускной стаж. Порядок округления количества календарных дней отпуска. Компенсация за отпуск при увольнении.
13. Удержания из заработной платы. Виды и предельные размеры удержаний: обязательные, по инициативе работодателя и по заявлению работника. Создание открытого реестра должников по алиментам. Счетная ошибки и неосновательное обогащение. Расчеты с работником при увольнении.
14. Особенности трудоустройства иностранных граждан. Закон о противодействии незаконной миграции. Изменение системы правовых статусов иностранцев. Создание реестра иностранных работников и их работодателей. Обязательные авансовые платежи для работы иностранцев в России.
15. Ответы на вопросы и практические рекомендации.