Самостоятельный аудит налоговых рисков компании. Решения по их минимизации

Программа

Задача: освоить методику самостоятельной налоговой проверки организации с целью выявления и минимизации налоговых рисков.

Будет рассмотрено:

Изучим приемы анализа налоговых рисков организации по тем критериям, которые сегодня применяют налоговые органы
Рассмотрим методики проведения самостоятельного налогового аудита
Оценим выявленные налоговые риски, их возможные налоговые последствия и вероятность назначения ВНП
Разберем варианты снижения налоговых рисков и методы защиты от обвинений в получении необоснованной налоговой выгоды

1. Аудит эффективности защиты налогоплательщика от рисков выявления налоговых нарушений

Налоговая гигиена налогоплательщика
Ваша организация глазами налогового инспектора
Портрет Вашей организации, составляемый ФНС РФ

1.2 Проверка готовности организации противостоять инструментам налогового контроля ФНС
Выездная налоговая проверка

Самостоятельная оценка рисков назначения ВНП и их минимизация. Планирование выездных налоговых проверок ФНС РФ – критерии декларируемые и реальные
Предпроверочный анализ и его признаки
Каковы сегодняшние шансы выиграть налоговый спор по итогам ВНП

Камеральная налоговая проверка

Возможности налоговой службы при проведении «камералки»
Тактика успешного прохождения проверки

Контрольно-аналитическая работа ФНС

Возможности ИФНС по сбору информации о налогоплательщике вне рамок проверки
Проверка эффективности применяемых алгоритмов Вашего взаимодействия с ИФНС

2. Самостоятельная налоговая проверка: как проверить свою компанию и исключить налоговые риски
2.1 Аудит системы внутреннего контроля компании на соответствие требованиям ст. 54.1 НК РФ

Оценка достаточности собираемых компанией доказательств обоснованности налоговой выгоды:
эффективность внутрифирменных систем подтверждения реальности и обоснованности сделок
система подтверждения исполнения сделки надлежащим контрагентом
оценка достаточности выполняемых тестов коммерческой осмотрительности

Налоговые схемы оптимизации повышенного риска, от которых следует отказаться

2.2 Аудит рисков применяемой компанией бизнес-модели

Проверка соблюдения правил налоговой безопасности
Структурирование бизнеса и незаконное дробление
Анализ рисков применяемой бизнес-структуры
Налоговая амнистия дробления бизнеса
Привлечение к сотрудничеству ИП и самозанятых
Тестирование гражданско-правовых договоров для выявления признаков трудовых отношений

2.3 Оценка рисков отдельных сделок

Налоговый анализ договоров. Проверка договорных условий, важных для соблюдения налоговых правил
Налоговые оговорки в договоре, снижающие налоговые риски в работе с контрагентами
Аудит рисков договоров, требующих особого внимания: лизинг, заём, агентирование и другие
Оценка рисков переквалификации сделок налоговой службой и ее последствия

3. Итоги самостоятельного налогового аудита

Критические и некритические выявленные налоговые риски
Расчет действительных налоговых обязательств
Вероятность возникновения уголовной и субсидиарной ответственности