ИП и самозанятые – выгоды и налоговые риски организации при их привлечении к сотрудничеству

Программа

Цель семинара – оценить возможности привлечения низконалоговых субъектов - ИП и самозанятых для снижения налоговой нагрузки и повышения выживаемости организации в условиях налоговой реформы.

На семинаре:

Рассмотрим налоговые выгоды, которые может получить бизнес, привлекающий к сотрудничеству ИП и самозанятых.
Разберем, основные ошибки, которые допускают организации при взаимодействии с физическими лицами-исполнителями.
Освоим полезные навыки защиты от давления и манипуляций ИФНС, проводимых инспекторами в процессе контрольной работы.
Познакомимся с изменениями налогового законодательства с 1.01.2025 г. и выработаем алгоритм работы бизнеса в новых условиях.

Программа:
1. Выгоды сотрудничества с ИП и самозанятыми

Работа в статусе ИП. Преимущества и недостатки
Специальные налоговые режимы для ИП. Изменения в НК РФ с 01.01.2025 г., которые необходимо учесть бизнесу.
Кто такие самозанятые. Законодательство, регулирующее статус самозанятого. Права и обязанности заказчика и самозанятого исполнителя. Документы, необходимые при сотрудничестве с самозанятыми. Специфические риски взаимоотношений с самозанятыми. Меры безопасности при сотрудничестве.

2. Требования ст. 54.1 НК РФ к обоснованности налоговой выгоды при работе с ИП и самозанятыми

Какие отношения в рамках договора ГПХ могут быть признаны незаконной налоговой схемой.
Как снизить риски привлечения недобросовестных ИП-контрагентов. Доказательства коммерческой осмотрительности, реальности операций, исполнения договора надлежащим исполнителем.

3. Трудовой договор и договор гражданско-правового характера с физическим лицом

Особенности договоров. Ошибки организации в договорной работе с контрагентами-предпринимателями.
Признаки трудовых отношений, риски переквалификации, налоговые последствия.

4. Мероприятия налогового контроля по самозанятым и ИП

Системы контроля ФНС РФ. Типичные выявляемые ошибки. Межведомственные комиссии ФНС РФ и Роструда: полномочия и механизм работы.
Тактика прохождения камеральной проверки операций с ИП и самозанятыми. Законные инструменты налоговой проверки и манипуляции, применяемые ИФНС.
Комиссии ИФНС. Как подготовить ИП и СЗ к вызову в ИФНС. Почему не всем полезно ходить на вызов в налоговую инспекцию.
Требования о представлении документов и пояснений. Алгоритм подготовки эффективных ответов.

5. Налоговые выгоды при использовании ИП и самозанятых в группе компаний
НДС: возможности налоговой экономии при включении ИП в структуру бизнеса.
Налог на прибыль: налоговая экономия при привлечении ИП и самозанятых – роли в структуре бизнеса, обоснование деловых целей.
ИП-хранитель активов. ИП-управляющий.

6. Риски признания структуры бизнеса незаконным дроблением.

Налоговые последствия. Меры безопасности. Позиция ФНС РФ по вопросу незаконного дробления.
Налоговая амнистия дробления бизнеса.
Сценарии возможных взаимоотношений с налоговой службой по дроблению в 2025-2026 гг.

7. Арбитражная практика