Идеи налоговой экономии в рамках законодательства: налог на прибыль, «зарплатные налоги», НДС. Практические задачи налогового планирования

Программа

Цель семинара – изучить возможности налоговой экономии, предоставляемые Налоговым кодексом, и освоить приемы их использования.

На семинаре:

Разберем два главных слагаемых формулы налоговой экономии:
а) как уплатить налоги, не переплачивая, использовав все законные возможности экономии
б) как не потерять от налоговых санкций, непродуманно применив тот или иной способ налоговой экономии или допустив ошибку в учете.
Рассмотрим условия минимизации налоговых рисков применения способов налоговой экономии.
Проработаем спорные вопросы учета.
Познакомимся с изменениями налогового законодательства с 1.01.2025 г. и выработаем алгоритм подготовки к работе бизнеса в новых условиях.

Программа:
1. Основные принципы и методы налогового планирования

Что можно оптимизировать в рамках закона, а что выходит за его рамки. Инструменты учетной политики, льготы, учетные приемы, приносящие налоговую выгоду.

2. Налоговая экономия и системы налогового контроля: от Пленума ВАС РФ № 53 до ст. 54.1 НК РФ

Какие требования законодательства важно исполнять, чтобы не потерять на налоговых санкциях

3. Налог на прибыль
На чем можно законно сэкономить:

выбор наиболее выгодного варианта учета в налоговой учетной политике
льготы по налогу на прибыль, установленные НК РФ и региональными законами
необлагаемые доходы, договоры безналоговой передачи имущества;
требования, предъявляемые к налоговым расходам

Идеи налоговой экономии, разовые и повседневные.
Возможности налогового планирования налога на прибыль, которые может дать структурирование бизнеса в группу компаний.
Сложные и спорные вопросы налогообложения, которые могут повлечь налоговые потери.

4. «Зарплатные налоги»
НДФЛ

доходы, не подлежащие налогообложению
налоговые вычеты
дистанционная работа за границей
представительские расходы, займы, «хитрый» подотчет
«конвертные» зарплаты. Взыскание НДФЛ за счет налоговых агентов.

Страховые взносы

суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами
выплаты социального характера, основанные на коллективном договоре. Непримиримые позиции Минфина и судов
замена части оплаты труда иными выплатами. Формирование соцпакета для сотрудника
ученический договор, производственный кооператив, «дивидендная» схема, профсоюзы, страховщики и другие «бухгалтерские хитрости» экономии на взносах

5. НДС

особенности косвенного налога НДС и возможности его оптимизации
операции, не подлежащие налогообложению, условия применения льгот. Освобождение от обязанностей налогоплательщика
как не «потерять» налоговые вычеты. Счета-фактуры: допустимые недостатки
спорные вопросы, связанные с исчислением НДС
приемы налогового планирования: повседневные и одноразовые
какие возможности налогового планирования НДС может дать структурирование бизнеса

Как защититься от обвинений в использовании схем со «спорными» контрагентами с учетом требований ст. 54.1 НК РФ. «Налоговый разрыв» и его последствия: комиссии, информационные письма, требования. Что делать, если он выявлен налоговой службой.
Как обезопасить себя от потерь при недобросовестности контрагента.
«Налоговые оговорки» в договоре - способ взыскать убытки с контрагента, виновного в ваших налоговых потерях.
Что стоит за предложением приобрести «бумажный» НДС. Как налоговые оптимизаторы пытаются «обмануть»
АСК НДС-2.
Существует ли «бумажный» входной НДС, не вызывающий налоговых разрывов?
Ответственность организаторов «продаж» входящего НДС и пользователей их «услуг».

6. Арбитражные споры по налоговым вопросам