Договоры как инструмент налоговой оптимизации

Программа

Цель семинара – изучить возможности налоговой экономии, предоставляемые различными видами договоров, и условия минимизации налоговых рисков их применения.

На семинаре:

Изучим особенности формирования договорной политики компании как эффективного инструмента регулирования налоговой нагрузки.
Научимся применять на практике принципы налогового планирования, используя для достижения коммерческих целей организации различные варианты оформления сделок.
Оценим возможности договоров, применяемых для «агрессивной» налоговой оптимизации.
Освоим методы снижения налоговых рисков применения любых видов договоров, выстроив в рамках требований ст. 54.1 НК РФ систему подтверждения отсутствия необоснованной налоговой выгоды. Познакомимся с изменениями налогового законодательства с 1.01.2025 г. и выработаем алгоритм подготовки к работе бизнеса в новых условиях

Программа:
1. Договорная политика организации как эффективный инструмент регулирования налоговой нагрузки

Взаимосвязь гражданского и налогового законодательства. Договорная политика организации, ее влияние на налогообложение организаций. Формирование договорной политики предприятия в целях оптимизации налогообложения.
Зоны риска при формулировании условий договора. Налоговый анализ договоров. Договорные условия, важные для соблюдения налоговых правил. Сделки, требующие особого внимания. Налоговое сопровождение договорной работы.
Особенности определения налоговых обязательств при использовании разных видов договоров. Вариантность оформления хозяйственных операций как инструмент оптимизации налоговых последствий.

2. Границы использования договорных инструментов налогового планирования с учетом требований норм статьи
54.1 НК РФ. Регламент сбора доказательств отсутствия необоснованной налоговой выгоды

Внутрифирменный стандарт выбора и проверки контрагентов (Регламент проявление коммерческой осмотрительности).
Реальность операций – необходимое условие подтверждения обоснованности налоговой выгоды. Организация системы подтверждения реальности операций.
Подтверждение исполнения сделки надлежащей стороной договора. Как налогоплательщик может исполнить эту обязанность.

3. «Налоговые оговорки» в договоре

Возможности взыскания убытков с контрагента при нарушении им налогового законодательства.
Договорные условия, которые помогут снизить налоговые риски в работе с контрагентами. Суть «налоговых оговорок», их эффективность, судебные перспективы.
Использование налоговых оговорок на практике.

4. Договоры, применяемые для эффективного налогового планирования. Оптимизация налоговых последствий при использовании различных форм договоров с контрагентами

Договоры лизинга и аренды
Использование простого товарищества (договор о совместной деятельности) в налоговом планировании
Договор займа
Договоры, с помощью которых можно осуществить безналоговую передачу имущества
Договор комиссии и агентский договор
Договор цессии
Договор подряда
Лицензионный договор. Франчайзинг
Другие договоры, применяемые для налоговой оптимизации

5. Риски и налоговые последствия переквалификации договоров налоговой службой

6. Обзор позиций арбитражных судов по вопросам налогового права при применении различных договоров