Задача семинара: освоить методику самостоятельной налоговой проверки организации с целью выявления и минимизации налоговых рисков.

На семинаре:

• Изучим приемы анализа налоговых рисков организации по тем критериям, которые сегодня применяют налоговые органы
• Рассмотрим методики проведения самостоятельного налогового аудита
• Оценим выявленные налоговые риски, их возможные налоговые последствия и вероятность назначения ВНП
• Разберем варианты снижения налоговых рисков и методы защиты от обвинений в получении необоснованной налоговой выгоды

1. Аудит эффективности защиты налогоплательщика от рисков выявления налоговых нарушений

•  Налоговая гигиена налогоплательщика
• Ваша организация глазами налогового инспектора
• Портрет Вашей организации, составляемый ФНС РФ

1.2 Проверка готовности организации противостоять инструментам налогового контроля ФНС
Выездная налоговая проверка

• Самостоятельная оценка рисков назначения ВНП и их минимизация. Планирование выездных налоговых проверок ФНС РФ – критерии декларируемые и реальные 
• Предпроверочный анализ и его признаки
• Каковы сегодняшние шансы выиграть налоговый спор по итогам ВНП

Камеральная налоговая проверка

• Возможности налоговой службы при проведении «камералки»
• Тактика успешного прохождения проверки

Контрольно-аналитическая работа ФНС

• Возможности ИФНС по сбору информации о налогоплательщике вне рамок проверки
• Проверка эффективности применяемых алгоритмов Вашего взаимодействия с ИФНС

2. Самостоятельная налоговая проверка: как проверить свою компанию и исключить налоговые риски 
2.1 Аудит системы внутреннего контроля компании на соответствие требованиям ст. 54.1 НК РФ

• Оценка достаточности собираемых компанией доказательств обоснованности налоговой выгоды:
• эффективность внутрифирменных систем подтверждения реальности и обоснованности сделок
• система подтверждения исполнения сделки надлежащим контрагентом
• оценка достаточности выполняемых тестов коммерческой осмотрительности

Налоговые схемы оптимизации повышенного риска, от которых следует отказаться

2.2 Аудит рисков применяемой компанией бизнес-модели

• Проверка соблюдения правил налоговой безопасности
• Структурирование бизнеса и незаконное дробление
• Анализ рисков применяемой бизнес-структуры
• Налоговая амнистия дробления бизнеса
• Привлечение к сотрудничеству ИП и самозанятых
• Тестирование гражданско-правовых договоров для выявления признаков трудовых отношений

2.3 Оценка рисков отдельных сделок

• Налоговый анализ договоров. Проверка договорных условий, важных для соблюдения налоговых правил
• Налоговые оговорки в договоре, снижающие налоговые риски в работе с контрагентами
• Аудит рисков договоров, требующих особого внимания: лизинг, заём, агентирование и другие
• Оценка рисков переквалификации сделок налоговой службой и ее последствия
  

3. Итоги самостоятельного налогового аудита

• Критические и некритические выявленные налоговые риски
• Расчет действительных налоговых обязательств
• Вероятность возникновения уголовной и субсидиарной ответственности