Полная тема семинара: Кардинальные изменения в налоговом законодательстве. Какие поправки применяем в 2023 году, а какие в 2024. Новые позиции Минфина, ФНС России, арбитражных судов в части актуальных вопросов применения НК РФ.
1. ИЗМЕНЕНИЯ в налоговом администрировании
Поправки в НК РФ и проблемы их реализации: единый налоговый счет и единый налоговый платеж, новый порядок внесения, взыскания, возврата и сверки платежей. Единый срок представления налоговых деклараций, расчетов, уведомлений и уплаты фискальных платежей. Особенности уплаты НДФЛ и страховых взносов с учетом последних изменений. Обновление порядка взыскания задолженности по налогам, блокировки счетов. Применение иных ключевых поправок в первую часть НК РФ.Отсрочка исполнения требований и начисления пеней. Мораторий на привлечение к налоговой ответственности. Цифровизация фискального контроля. Об особенности проведения камерального контроля и т.л. ФНС о допросах, предоставлении документов и пояснений.
2. Изменения в налогообложении ПРИБЫЛИ ОРГАНИЗАЦИИ
Последние поправки к главе 25 НК РФ (федеральные законы №№ 389-ФЗ, 166-ФЗ, 159-ФЗ, 523-ФЗ,443-ФЗ и др.). Новое в перечне доходов, не учитываемых организациями при определении налоговой базы по налогу на прибыль. Расширение перечня принимаемых расходов на добровольное имущественное страхование. Новые правила представления уточненных расчетов сумм доходов, выплаченных иностранным организациям. О льготах на покупку российского высокотехнологичного оборудования. О порядке налогового учета курсовых разниц.Изменения порядка амортизации отдельных видов амортизируемого имущества; изменение правил уплаты налога с дивидендов; новые возможности списания отдельных видов расходов. Повышающий коэффициент к расходам на приобретение российского радиоэлектронного оборудования и российских программ для ЭВМ (баз данных), если они относятся к сфере искусственного интеллекта. О доходах при получении имущественных прав, присписании кредиторской задолженности, в виде субсидий из бюджета, предоставляемых коммерческим организациям. О документальном подтверждении и экономической обоснованности расходов, о фиктивных сделках и формальном документообороте: новая позиция ВС РФ и Минфина России. Об учете амортизируемого имущества. О нюансах формирования резерва на проведение сложного и дорогого капремонта основных средств и резерва по сомнительным долгам. Особенности определения срока владения акциями для применения нулевой ставки по налогу на прибыль. Применения льгот IT-компаниями и производителями электроники.
3. НДС: новые подходы к исчислению и уплате. Особенности формирования и представления декларации по НДС с учетом изменений главы 21 НК РФ
Новое в законодательстве об НДС. Обновление перечня необлагаемых НДС операций. Перспективы обложения НДС ВЭД. Заявительный порядок возмещения НДС для всех налогоплательщиков. Новые льготы. Особенности определения объекта, места реализации, момента формирования налоговой базы при различных ситуациях: арбитражная практика и разъяснения «фискалов».
О восстановлении НДС, принятого к вычету при списании в установленном порядке дебиторской задолженности, образовавшейся в результате предварительной оплаты (частичной оплаты) товаров (работ, услуг), которые не были поставлены.
Корректировка форм и правил заполнения документов, применяемых при расчетах по НДС.
4. Новое в исчислении и уплате авансовых платежей по налогу на имущество организаций, транспортного и земельного налога
Поправки к главам 28, 30 и 31 НК РФ.нововведения по налогу на имущество организаций:изменение срока представления налоговой декларацииПредставление уведомлений и самостоятельная уплата налогов с последующим контролем через налоговые сообщения. Особенности предоставления льгот. Фиксация кадастровой стоимости недвижимости для целей налогообложения.
Обязанности арендодателя как налогоплательщика. Квалификация объектов основных средств как недвижимого имущества: позиция ФНС России и новый подход Верховного суда к данному вопросу.
Пересмотр порядка применения повышающих транспортный налог коэффициентов. Сообщения об исчисленных суммах транспортного и земельного налогов. Изменения в сроках уплаты налогов.
Особенности расчета земельного налога: изменения кадастровой стоимости и налоговые последствия. Применение ставок налога с учетом позиции ВС РФ и разъяснений Минфина, ФНС России.
5. Налог на доходы физических лиц в 2024 году
Поправки к главе 23 НК РФ: изменения в ст. 217 НК РФ, увеличение предельного размера социальных вычетов по НДФЛ, применение ставки 15 %; отмена обложения налогом материальной выгоды, грантов, премий и призов; расширение перечня необлагаемых доходов физического лица; уточнения в порядке определения доходов физического лица; ФНС о перспективных изменениях в налогообложении доходов физических лиц.
6. Новое в исчислении и уплате обязательных социальных страховых взносов
Изменения, связанные с объединением ПФР и ФСС России в Фонд пенсионного и социального страхования РФ. Единый тариф взносов и Единая форма отчета. Установление долей единого тарифа на финансирование страховой, накопительной пенсии и солидарной части тарифа страховых взносов. О единой предельной величине базы для исчисления страховых взносов. Представление персонифицированной отчетности и РСВ.
Минтруд и ФСС о страховых взносах по страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.
Ответы на вопросы участников семинара и индивидуальные консультации
1. ИЗМЕНЕНИЯ в налоговом администрировании
Поправки в НК РФ и проблемы их реализации: единый налоговый счет и единый налоговый платеж, новый порядок внесения, взыскания, возврата и сверки платежей. Единый срок представления налоговых деклараций, расчетов, уведомлений и уплаты фискальных платежей. Особенности уплаты НДФЛ и страховых взносов с учетом последних изменений. Обновление порядка взыскания задолженности по налогам, блокировки счетов. Применение иных ключевых поправок в первую часть НК РФ.Отсрочка исполнения требований и начисления пеней. Мораторий на привлечение к налоговой ответственности. Цифровизация фискального контроля. Об особенности проведения камерального контроля и т.л. ФНС о допросах, предоставлении документов и пояснений.
2. Изменения в налогообложении ПРИБЫЛИ ОРГАНИЗАЦИИ
Последние поправки к главе 25 НК РФ (федеральные законы №№ 389-ФЗ, 166-ФЗ, 159-ФЗ, 523-ФЗ,443-ФЗ и др.). Новое в перечне доходов, не учитываемых организациями при определении налоговой базы по налогу на прибыль. Расширение перечня принимаемых расходов на добровольное имущественное страхование. Новые правила представления уточненных расчетов сумм доходов, выплаченных иностранным организациям. О льготах на покупку российского высокотехнологичного оборудования. О порядке налогового учета курсовых разниц.Изменения порядка амортизации отдельных видов амортизируемого имущества; изменение правил уплаты налога с дивидендов; новые возможности списания отдельных видов расходов. Повышающий коэффициент к расходам на приобретение российского радиоэлектронного оборудования и российских программ для ЭВМ (баз данных), если они относятся к сфере искусственного интеллекта. О доходах при получении имущественных прав, присписании кредиторской задолженности, в виде субсидий из бюджета, предоставляемых коммерческим организациям. О документальном подтверждении и экономической обоснованности расходов, о фиктивных сделках и формальном документообороте: новая позиция ВС РФ и Минфина России. Об учете амортизируемого имущества. О нюансах формирования резерва на проведение сложного и дорогого капремонта основных средств и резерва по сомнительным долгам. Особенности определения срока владения акциями для применения нулевой ставки по налогу на прибыль. Применения льгот IT-компаниями и производителями электроники.
3. НДС: новые подходы к исчислению и уплате. Особенности формирования и представления декларации по НДС с учетом изменений главы 21 НК РФ
Новое в законодательстве об НДС. Обновление перечня необлагаемых НДС операций. Перспективы обложения НДС ВЭД. Заявительный порядок возмещения НДС для всех налогоплательщиков. Новые льготы. Особенности определения объекта, места реализации, момента формирования налоговой базы при различных ситуациях: арбитражная практика и разъяснения «фискалов».
О восстановлении НДС, принятого к вычету при списании в установленном порядке дебиторской задолженности, образовавшейся в результате предварительной оплаты (частичной оплаты) товаров (работ, услуг), которые не были поставлены.
Корректировка форм и правил заполнения документов, применяемых при расчетах по НДС.
4. Новое в исчислении и уплате авансовых платежей по налогу на имущество организаций, транспортного и земельного налога
Поправки к главам 28, 30 и 31 НК РФ.нововведения по налогу на имущество организаций:изменение срока представления налоговой декларацииПредставление уведомлений и самостоятельная уплата налогов с последующим контролем через налоговые сообщения. Особенности предоставления льгот. Фиксация кадастровой стоимости недвижимости для целей налогообложения.
Обязанности арендодателя как налогоплательщика. Квалификация объектов основных средств как недвижимого имущества: позиция ФНС России и новый подход Верховного суда к данному вопросу.
Пересмотр порядка применения повышающих транспортный налог коэффициентов. Сообщения об исчисленных суммах транспортного и земельного налогов. Изменения в сроках уплаты налогов.
Особенности расчета земельного налога: изменения кадастровой стоимости и налоговые последствия. Применение ставок налога с учетом позиции ВС РФ и разъяснений Минфина, ФНС России.
5. Налог на доходы физических лиц в 2024 году
Поправки к главе 23 НК РФ: изменения в ст. 217 НК РФ, увеличение предельного размера социальных вычетов по НДФЛ, применение ставки 15 %; отмена обложения налогом материальной выгоды, грантов, премий и призов; расширение перечня необлагаемых доходов физического лица; уточнения в порядке определения доходов физического лица; ФНС о перспективных изменениях в налогообложении доходов физических лиц.
6. Новое в исчислении и уплате обязательных социальных страховых взносов
Изменения, связанные с объединением ПФР и ФСС России в Фонд пенсионного и социального страхования РФ. Единый тариф взносов и Единая форма отчета. Установление долей единого тарифа на финансирование страховой, накопительной пенсии и солидарной части тарифа страховых взносов. О единой предельной величине базы для исчисления страховых взносов. Представление персонифицированной отчетности и РСВ.
Минтруд и ФСС о страховых взносах по страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.
Ответы на вопросы участников семинара и индивидуальные консультации