Цель семинара – изучить возможности налоговой экономии, предоставляемые Налоговым кодексом, и освоить приемы их использования.                                                                            

На семинаре:

• Разберем два главных слагаемых формулы налоговой экономии:
  а) как уплатить налоги, не переплачивая, использовав все законные возможности экономии
  б) как не потерять от налоговых санкций, непродуманно применив тот или иной способ налоговой экономии или допустив ошибку в учете. 
• Рассмотрим условия минимизации налоговых рисков применения способов налоговой экономии.
  Проработаем спорные вопросы учета.
• Познакомимся с изменениями налогового законодательства с 1.01.2025 г. и выработаем алгоритм подготовки к работе бизнеса в новых условиях.
  

Программа:

1. Основные принципы и методы налогового планирования

• Что можно оптимизировать в рамках закона, а что выходит за его рамки. Инструменты учетной политики, льготы, учетные приемы, приносящие налоговую выгоду.

2. Налоговая экономия и системы налогового контроля: от Пленума ВАС РФ № 53 до ст. 54.1 НК РФ

• Какие требования законодательства важно исполнять, чтобы не потерять на налоговых санкциях

3. Налог на прибыль
На чем можно законно сэкономить:

• выбор наиболее выгодного варианта учета в налоговой учетной политике
• льготы по налогу на прибыль, установленные НК РФ и региональными законами
• необлагаемые доходы, договоры безналоговой передачи имущества;
• требования, предъявляемые к налоговым расходам

Идеи налоговой экономии, разовые и повседневные. 
Возможности налогового планирования налога на прибыль, которые может дать структурирование бизнеса в группу компаний.
Сложные и спорные вопросы налогообложения, которые могут повлечь налоговые потери.

4. «Зарплатные налоги»
НДФЛ

• доходы, не подлежащие налогообложению
• налоговые вычеты
• дистанционная работа за границей
• представительские расходы, займы, «хитрый» подотчет
• «конвертные» зарплаты. Взыскание НДФЛ за счет налоговых агентов.

Страховые взносы

• суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами
• выплаты социального характера, основанные на коллективном договоре. Непримиримые позиции Минфина и судов
• замена части оплаты труда иными выплатами. Формирование соцпакета для сотрудника
• ученический договор, производственный кооператив, «дивидендная» схема, профсоюзы, страховщики и другие «бухгалтерские хитрости» экономии на взносах

5. НДС

• особенности косвенного налога НДС и возможности его оптимизации
• операции, не подлежащие налогообложению, условия применения льгот. Освобождение от обязанностей налогоплательщика
• как не «потерять» налоговые вычеты. Счета-фактуры: допустимые недостатки
• спорные вопросы, связанные с исчислением НДС
• приемы налогового планирования: повседневные и одноразовые
• какие возможности налогового планирования НДС может дать структурирование бизнеса 

Как защититься от обвинений в использовании схем со «спорными» контрагентами с учетом требований ст. 54.1 НК РФ. «Налоговый разрыв» и его последствия: комиссии, информационные письма, требования. Что делать, если он выявлен налоговой службой. 

Как обезопасить себя от потерь при недобросовестности контрагента.                   
«Налоговые оговорки» в договоре - способ взыскать убытки с контрагента, виновного в ваших налоговых потерях.

Что стоит за предложением приобрести «бумажный» НДС. Как налоговые оптимизаторы пытаются «обмануть» 
АСК НДС-2.
Существует ли «бумажный» входной НДС, не вызывающий налоговых разрывов? 
Ответственность организаторов «продаж» входящего НДС и пользователей их «услуг». 

6. Арбитражные споры по налоговым вопросам